Forex Ganancia O Pérdida De Tratamiento Contable

Después de tomar una clase introductoria de contabilidad financiera, decidí usar GnuCash para realizar un seguimiento de mis finanzas personales. Tengo 5 cuentas principales en mi libro mayor: Esto funcionó bien durante el último año. Sin embargo, recientemente he tenido que registrar las pérdidas de capital que he hecho en un comercio a corto plazo de divisas, pero no puedo recordar cómo grabar esto. En particular, ¿utilizo dos cuentas separadas como tales: o simplemente una cuenta de ganancias de capital (pérdidas) en la que un saldo negativo indica una pérdida de capital si sólo una cuenta, Activos, pasivos, patrimonio de amp en vivo. Identidad del Balance: Activo Pasivo (Patrimonio) El estado de resultados es donde viven los ingresos y los gastos. Declaración de ingresos general Identidad: Ingresos Ingresos - Gastos Si desea modelarse correctamente (como un negocio), cambie su cuenta de ingresos a ingresos. Amplificador reconocido Realizado Si aún no ha cerrado la posición, se reconocerá su ganancia / pérdida. Si usted ha cerrado la posición, su realizado. Ganancias de capital reconocidas (Pérdidas) Asumiendo que no hay cambios en los requisitos de margen: Aumentar / disminuir la cuenta de ganancias de capital reconocida en los activos por el aumento o disminución en el valor de la posición Aumento o disminución del patrimonio por el aumento o disminución del valor Margen Los intereses deben incrementar los pasivos de margen y así disminuir el patrimonio y pueden registrarse como un gasto en la cuenta de resultados. Los requisitos de margen para los shorts no deben registrarse en el pasivo, a menos que también se registre un contra-activo que equilibre el patrimonio. Haga una nueva pregunta para obtener detalles sobre esto. Ganancias de Capital Realizadas (Pérdidas) Crédito de la posición (el costo inicial amplía cualquier ganancia / pérdida de capital reconocida acumulada) en activos Debit off de cualquier pasivo (margen) debido a la posición Debit cash en la cantidad de la posición liquidada Aumento / Ganancia / pérdida debido a la posición si no han sido marcados bajo ganancias / pérdidas de capital reconocidas Marque la venta de la posición como ingresos Marque la compra de la posición como gastos Balance Identidad de la hoja Conceptos Una de las cosas más fundamentales a recordar cuando se trata de La identidad del balance es que se obtiene la equidad. Si sus activos aumentan / disminuyen mientras que los pasivos permanecen constantes, su capital aumenta / disminuye. Contabilidad de doble entrada El concepto más fundamental de contabilidad de doble entrada es que los débitos siempre son iguales a los créditos. Heres la belleza: si las cosas no se suman, hacer una nueva cuenta de débito / crédito para tener en cuenta el desequilibrio. De esta manera, el desequilibrio siempre se contabiliza y puede ayudarle a perseguirlo más tarde, más específica la etiqueta de la cuenta mejor. Gracias por la aclaración (I39m todavía envolviendo mi cabeza alrededor de la terminología). Así que si tengo esta corrección, las ganancias de capital reconocidas son sólo ajustes periódicos que hago para dar cuenta del cambio en el valor de mi widget en el tiempo, mientras que las ganancias de capital realizadas son lo que realmente hago cuando finalmente vender si I39m no realizar un seguimiento de los no realizados Ganancia de capital (como el caso en mi ejemplo anterior) saltaría directamente a los ganancias de capital realizadas pasos ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:23 Como una segunda pregunta: ¿qué cuenta financia la cuenta de Access Gt Recognized Capital Gains Creo que la Los fondos provienen de una cuenta de Equity, pero no estoy seguro si esto compartiría el mismo nombre con ganancias de capital reconocidas. Ndash Vilhelm Gray May 22 13 at 14:26 El capital es un activo. El valor decreciente del capital es el valor decreciente de un activo. Cuando compra el activo de divisas DR Forex Asset CR Cash Cuando vende DR Cash CR Forex Asset La diferencia se contabiliza ahora Gains (y pérdidas) son modificaciones a su posición financiera (Balance). Al final del período usted toma su rendimiento financiero (Ganancias y Pérdidas) y lo coloca en su balance en el patrimonio. Lo que significa que después su balance es mejor o peor (porque ganó más dinero en efectivo o lo perdió, lo que sea). Usted está deseando hacer una cuenta de ingresos para reflejar la revaluación de la divisa por lo que al final del período se refleja en el beneficio luego empujado en su balance. Las ganancias de capital afectan directamente a su balance ya que aumentan o disminuyen su efectivo y su activo en el asiento de diario (cuando lo compra y lo vende). Si hacer dinero de esta manera es en realidad cómo hacer que usted haga un ingreso es posible hacer una cuenta para ello. Si hace esto, revalúa periódicamente el activo y anula los cambios en la cuenta de revalorización. Usted haría algo así como la cuenta de revalorización de DR Asset CR dependiendo del método que tome. Las empresas en su mayoría hacen esto porque si las ganancias de capital son su línea de negocio que se gravan en él como si fuera el ingreso. Por simplicidad basta con tener en cuenta que cuando usted compra y vende los activos (Porque usted como un individuo sólo reconocerá una ganancia / pérdida al entrar y salir). Es más fácil pensar en ingresos y gastos son extensiones de capital. Ingresos aumenta su equidad, los gastos lo disminuyen. Así es como se relacionan con la fórmula contable (Activos Pasivos Patrimonio de los Accionistas) Registro Ganancias y pérdidas de divisas no realizadas Antecedentes Incluso antes de realizar o recibir pagos en transacciones internacionales, o retirar dinero de una cuenta bancaria extranjera, existe la posibilidad de cambios en la El tipo de cambio para afectar el valor de sus transacciones y cuentas. Este potencial se conoce como ganancia o pérdida no realizada. Ejemplo de tener una cuenta bancaria en París y el valor de la moneda local en comparación con el franco francés, el valor de su cuenta bancaria en París sube. Usted tiene el mismo número de francos, pero esos francos valen más en su moneda local de lo que solían ser. Dado que los francos todavía están en su cuenta bancaria, sin embargo, no ha aprovechado, o se dio cuenta, de su mayor valor. Algunas empresas, pero no todas, tienen que contabilizar ganancias y pérdidas no realizadas consultar con su contador si no está seguro de si necesita o no seguir esta información para su negocio. Para realizar un seguimiento de sus ganancias y pérdidas no realizadas, tendrá que imprimir un informe y luego utilizar la información del informe para crear una entrada de Diario General. Configuración inicial Para realizar las entradas necesarias para realizar un seguimiento de las ganancias y pérdidas no realizadas, debe crear una cuenta de gastos específicamente para este propósito. Puede hablar con su contador acerca de la secuencia adecuada de numeración / nomenclatura para usted, pero las instrucciones generales son: Vaya a Listas gt Cuentas de la barra de menú en la parte superior de la pantalla Haga clic en la pestaña de Gastos Haga clic en el botón Nuevo Escoja una libre Actualizar las ganancias y pérdidas no realizadas para el mes en curso, primero debe actualizar el tipo de cambio de la moneda para reflejar el tipo de cambio actual. tasa actual. AccountEdge no tiene la capacidad de actualizar automáticamente los tipos de cambio de moneda, por lo que este es un proceso manual. Si no realiza este paso, sus ganancias y pérdidas no realizadas serán erróneas. Puede cambiar el tipo de cambio de una moneda a su tasa anterior después de haber registrado sus ganancias y pérdidas no realizadas. Para cambiar un tipo de cambio: Vaya a Listas gt Divisas desde la barra de menús en la parte superior de la pantalla Seleccione la moneda que necesita cambiar y haga clic en Editar Entrar en el tipo de cambio adecuado Contabilización de ganancias y pérdidas no realizadas Si ha hablado con su contador y Theyve confirmado que usted necesita para contabilizar las ganancias o pérdidas no realizadas de la modernidad que usted necesita primero encontrar las cantidades no ganadas o perdidas de la ganancia. Para ello: Vaya a Informes gt Índice a Informes de la barra de menús en la parte superior de la pantalla Haga clic en la pestaña Cuentas Desplácese hacia abajo hasta que vea el encabezado en negrita Moneda Personalizar el informe Ganancia / pérdida no realizada para el final del mes que está Va a contabilizar y hacer clic en la pantalla Una vez que tenga estos números, puede grabar una entrada de diario general para tener en cuenta estos. Registro de la entrada de diario general: vaya al módulo Cuentas y haga clic en Registro de entrada de diario Introduzca la fecha de la entrada (generalmente el último día del mes) y una descripción de la transacción. Seleccione las cuentas e introduzca los importes de débito y crédito adecuados según sea necesario Registre la entrada de diario general Selección de cuentas Si la cuenta es una cuenta de activo: Si el informe Ganancia / pérdida no realizada muestra una ganancia de moneda (monto positivo) para una cuenta de cheques u otra Cuenta de activo, acredite la cuenta Ganancia / Pérdida de Moneda no realizada e ingrese una cantidad de débito igual para la cuenta de cambio asociada con la cuenta de activo. Si el Informe de ganancias / pérdidas no realizadas de ndash de moneda muestra una pérdida de divisa para la cuenta de activo, cargue la cuenta Ganancia / pérdida de divisa no realizada e ingrese un importe de crédito igual para la cuenta de cambio asociada a la cuenta de activo. Si la cuenta es una cuenta de pasivo o de patrimonio: Si el informe de Ganancia / Pérdida no realizada muestra una ganancia de divisa para una cuenta de pasivo o de patrimonio, acredite la cuenta Ganancia / pérdida de divisa no realizada e ingrese un importe de débito igual para la cuenta de cambio asociada con la cuenta Pasivo o cuenta de patrimonio. Si el informe de ganancias / pérdidas no realizadas muestra una pérdida de divisa para la cuenta de pasivo o patrimonio, cargue la cuenta Ganancia / Pérdida de Moneda no realizada e ingrese una cantidad de crédito igual para la cuenta de cambio asociada con la cuenta de pasivo o patrimonio. Creación de una entrada periódica Si lo desea, puede guardar la entrada Diario general como una transacción recurrente. Al hacer esto, ahorrará tiempo cuando registre sus ganancias y pérdidas no realizadas en los próximos meses. Siga estos pasos para guardar una entrada periódica: Vaya al módulo Cuentas y haga clic en Registro de entrada de diario Introduzca la fecha de la entrada (generalmente el último día del mes) y una descripción de la transacción. Seleccione las cuentas e introduzca los importes de débito y crédito adecuados según sea necesario Haga clic en el botón Guardar recurrente y aparecerá la ventana Guardar transacción recurrente. Introduzca un nombre para la transacción y, a continuación, seleccione una frecuencia (se recomienda mensualmente) y el día en que desea que aparezca esta transacción en la ventana Lista de tareas todos los meses. Haga clic en Grabar para guardar las entradas y cerrar la ventana Guardar transacción recurrente. En la ventana Registro de entrada de diario, haga clic en el botón Grabar para registrar la transacción de este mes (si ya no lo ha hecho) Invertir la entrada de mes anterior Cuando realiza un seguimiento de ganancias y pérdidas no realizadas, efectúa una entrada para el mes actual y invierta la entrada Que hizo en el mes anterior. Es importante que usted recuerde invertir la entrada de meses anteriores si no, la ganancia y las cantidades de pérdida para los próximos meses será inexacta. Vaya a Configuración gt Preferencias en la barra de menú en la parte superior de la pantalla Haga clic en la pestaña Seguridad y coloque un cheque en el cuadro indicando que las transacciones no se pueden cambiar, deben ser invertidas. Vaya al módulo Cuentas y haga clic en el botón Diario de transacciones Busque la entrada de meses anteriores y haga clic en la flecha junto a ella Seleccione Editar gt Reverse General Journal Transaction Registre la inversión Una vez hecho esto, puede cambiar la preferencia de seguridad Deben ser invertidos) de modo que pueda borrar una vez más las transacciones. Para ganancias o pérdidas realizadas en ventas y compras, se contabiliza automáticamente la cuenta Ganancia / pérdida de divisas. Para obtener ganancias y pérdidas de divisas realizadas en transferencias, depósitos y retiros, debe realizar una entrada general en el diario en la cuenta Ganancia / pérdida de divisas. La cuenta Gain / Loss de divisas se muestra (enlazada) en Configuración gt Cuentas vinculadas gt Accounts amp Cuentas bancarias ventana. Enviando su feedbackTrader Centro Tributario Aprenda tratamientos fiscales y estrategias para los comerciantes Diferentes tipos de comerciantes Estado del impuesto del comerciante Tratamiento de impuestos sobre productos financieros Soluciones de contabilidad Formularios de impuestos y cumplimiento Soluciones de entidades Soluciones de jubilación Planificación fiscal Lidiando con el IRS y los Estados 038 Impuesto Local Obamacare: Mandato Individual 038 Impuesto a la Renta Neto Servicios Profesionales Asesoría y servicios de expertos de nuestra firma CPA Cumplimiento de Impuestos (Preparación / Planificación) Consultoría Entidad Formación Contaduría IRS 038 Representación Fiscal Estatal Servicios de Gestión de Inversiones Quiénes Somos Reconocido como líder en impuesto al comerciante Testimonios Nuestro Proceso Profesionales En los Medios Videos Carreras Anuncios Promociones Forex Muchos preparadores desorden el tratamiento fiscal de la divisa, y el IRS y los agentes estatales están confundidos sobre los informes, también. Forex se refiere al mercado de divisas en el que los participantes comercian con divisas, incluidos los contratos de opciones spot, forwards o over-the-counter. Forex difiere de los futuros de divisas comerciales en las bolsas de futuros. Al igual que otros futuros, los futuros de divisas son los contratos de la Sección 1256 reportados en el Formulario 6781 con un tratamiento fiscal de ganancias de capital 60/40 más bajo. Muchos comerciantes, preparadores y agentes del IRS no entienden el tratamiento fiscal de la divisa, ya menudo vemos errores. El primer problema es que no hay 1099-B para el forex spot y la mayoría de forex spot comercial, no Forex forwards, o forex opciones OTC. La mayoría de los preparadores se equivocan al pensar que es un activo de capital para los comerciantes, de manera que las ganancias de capital y el tratamiento de las pérdidas deben aplicarse. That8217s incorrecto: El tratamiento por defecto en las reglas de divisas de la Sección 988 es ganancias y pérdidas ordinarias, no ganancias y pérdidas de capital. Eso es un alivio para muchos nuevos comerciantes de divisas que tienen pérdidas iniciales, que están agradecidos de no tener una limitación de 3.000 pérdidas de capital contra otros ingresos. La Sección 988 permite a los inversionistas y comerciantes de negocios, pero no a los fabricantes, presentar internamente una elección de ganancias de capital contemporánea para optar por la exclusión de la Sección 988 en el tratamiento de pérdida o ganancia de capital. Una razón para hacerlo es si necesita ganancias de capital para utilizar las prórrogas de pérdidas de capital, que de lo contrario puede ir desperdiciado durante años. Un comerciante puede hacer o retraer esta elección en un 8220good para cancelar base8221 durante el año. La elección de ganancias de capital en forwards forwards permite el uso del tratamiento de la Sección 1256 (g) con menores tasas de ganancias de capital 60/40 en las principales monedas si el comerciante no toma o hace la entrega de la moneda subyacente. Principales monedas significa las monedas para las cuales los futuros de divisas negocian en las bolsas de futuros estadounidenses. Vaya a los mercados de futuros de EE. UU. para encontrar una lista de sus pares de divisas. El uso de la Sección 1256 (g) requiere que el corredor de divisas tenga acceso directo al mercado Forex Interbancario. Un corredor de la divisa que toma el comercio de oposición con los clientes y sólo entra en el mercado interbancario para hacer algunas operaciones de compensación no califica para inferior 1256 (g) 60/40 tasas de impuestos. En nuestra guía de impuestos, hacemos un caso para el tratamiento de puntos como delanteros con el propósito de usar el tratamiento de la Sección 1256 (g). El tratamiento tributario forex es incierto, por lo que es aconsejable consultar con nosotros al respecto. Utilice los informes de resumen para el comercio de divisas, y la mayoría de los corredores ofrecen buenos informes de impuestos en línea. El artículo 988 es ganancia o pérdida realizada, mientras que con una elección de ganancias de capital en la Sección 1256 (g), use el tratamiento mark-to-market (MTM). Para obtener información detallada sobre el tratamiento tributario de divisas, la contabilidad y las reglas de CFTC / NFA para los estadounidenses, lea Green8217s 2016 Trader Tax Guide y vea nuestra grabación más vendida Forex Tax Treatment 2016. Hay muchos matices, mitos y errores generalizados con el tratamiento fiscal de la divisa, y GreenTraderTax es considerado el líder en el tratamiento fiscal de la divisa. El impuesto de la divisa es un caso donde recomendamos altamente nuestra guía del impuesto del comerciante y la grabación antedicha para la venta. Considere una consulta con nosotros y nuestro servicio de cumplimiento tributario. Explore el tratamiento fiscal de los productos financieros Testimonios Soporte de la moneda extranjera: Ganancias / pérdidas de divisas no realizadas Si compra o vende algo usando una moneda diferente a la que usa para el resto de su contabilidad, su contabilidad puede ser interesante. Específicamente, si usted factura a un cliente en un día (a un tipo de cambio), y el cliente paga en otro día (cuando un tipo de cambio diferente está en juego), tendrá que lidiar con ganancias o pérdidas de moneda extranjera. (En aras de la simplicidad, nuestras explicaciones a continuación se ocuparán sólo de las facturas, pero todo lo que decimos aquí acerca de las facturas se aplica a las facturas, es decir, las ganancias y las pérdidas pueden ocurrir cuando se factura a un cliente, Bill.) En Wave, encontrará un informe denominado Ganancia / Pérdida en Cambio de Divisas en la página Informes. Estas ganancias o pérdidas en moneda extranjera pueden ser realizadas o no realizadas. Piense en ganancias y pérdidas realizadas tan buenas en el banco, y las no realizadas como sólo buenas en el papel. Realizado significa que la factura ha sido pagada y usted está haciendo las matemáticas para contabilizar la diferencia de cambio real entre el día en que se emitió y el día en que se pagó. Las ganancias y pérdidas no realizadas se calculan antes de que la factura se pague, y reflejen cuál sería la ganancia o pérdida si la factura / factura se pagó hoy. Imagine que emita una factura en una moneda extranjera, y que aún no ha sido pagado. Su informe Ganancia / Pérdida en Divisas mostraría la ganancia / pérdida como no realizada. Una vez que se paga la factura, la ganancia / pérdida (calculada en la fecha de pago) se mueve a la columna Realizada. Recuerde que estas ganancias y pérdidas sólo ocurren si el tipo de cambio del día del pago es diferente del tipo de cambio del día en que se escribió la factura. Si la factura y el pago ocurren el mismo día, o incluso si ocurren en diferentes días que tienen el mismo tipo de cambio (muy poco probable), entonces no hay ganancias o pérdidas de divisas que preocuparse. Cómo obtener ganancias y pérdidas de divisas Sólo porque usted está tratando con clientes extranjeros no significa que usted necesita para facturar en su moneda. Si puede facturar a sus clientes en su propia moneda, no tendrá que preocuparse por las fluctuaciones de los tipos de cambio. El manejo de las ganancias y pérdidas de divisas en Wave Wave facilita el manejo de las fluctuaciones monetarias. Todos los días, Wave descarga y ahorra el tipo de cambio para decenas de monedas. Las ganancias y pérdidas de su informe se calculan automáticamente para usted utilizando los tipos de cambio vigentes el día en que se emitieron y pagaron las facturas. Póngase en contacto con nuestro héroe de atención al cliente si necesita más ayuda o consulte la página de Lets Talk Wave para hablar con la comunidad de Wave. Este sitio utiliza cookies para ofrecerle un servicio más receptivo y personalizado. Al usar este sitio usted acepta nuestro uso de cookies. Por favor, lea nuestro aviso de cookie para obtener más información sobre las cookies que usamos y cómo eliminarlas o bloquearlas. La funcionalidad completa de nuestro sitio no es compatible con la versión de su navegador, o puede haber seleccionado el modo de compatibilidad. Desactiva el modo de compatibilidad, actualiza tu navegador a Internet Explorer 9 o intenta utilizar otro navegador como Google Chrome o Mozilla Firefox. IAS Plus IAS más IAS Plus IAS 21 Los efectos de los cambios en las tasas de cambio de monedas Quick Article Links Overview IAS 21 Los efectos de los cambios en las tasas de cambio describe cómo contabilizar las transacciones y operaciones en moneda extranjera en los estados financieros, En una moneda de presentación. Se requiere que una entidad determine una moneda funcional (para cada una de sus operaciones si es necesario) basada en el entorno económico primario en el que opera y, en general, registra transacciones en moneda extranjera utilizando el tipo de conversión de contado a esa moneda funcional en la fecha de la transacción. La NIC 21 se volvió a emitir en diciembre de 2003 y se aplica a los períodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2005. El historial de la NIC 21 Exposición de Proyectos E11 Contabilidad para las Transacciones en el Extranjero y la Traducción de Estados Financieros Extranjeros Los efectos de las variaciones en las tasas de cambio IAS 21 Contabilidad de los efectos de las variaciones de las tasas de cambio El material de este sitio web es 2016 Deloitte Global Services Limited, o una firma miembro de Deloitte Touche Tohmatsu Limited o una de sus entidades relacionadas. Consulte Legal para obtener información adicional sobre derechos de autor y otra información legal. Deloitte se refiere a uno o más de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, una compañía privada británica limitada por garantía (DTTL), su red de firmas miembro y sus entidades relacionadas. DTTL y cada una de sus firmas miembro son entidades legalmente independientes y separadas. DTTL (también conocida como Deloitte Global) no proporciona servicios a los clientes. 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